有限公司利用税收洼地,真的可以做到节税70%?

2021-08-11 09:35

有限公司通过享受税收优惠政策,从而达到节税,合理纳税的目地。有限公司享受税收优惠政策首先不影响企业的正常经营和开展业务,同时也不需要企业去实地办公,当然也不会影响企业壮大及上市。企业享受税收优惠政策通过总部经济,不需要实地办公,并且注册地是经济开发区为企业免费提供,不论是服务业、咨询业还是商贸业,又或者是医疗器械企业和建筑工程企业,我们都将为企业免费提供行业所需的场所,并达到要求标准。
一直以来,税务筹划都是热度非常高的一个词,甚至被蒙上了一层神秘色彩,讨论或开展税务筹划,首先要弄清楚税务筹划一些原则性的问题,否则可能会偏离方向,甚至违法。所以企业做好税务筹划,一定要讲究合理避税。
合理避税,指的是在法律允许的情况下,以合法的手段和方式来达到纳税人减少缴纳税款的经济行为。这个定义的关键是纳税人在税法许可的范围内。
当前,针对企业的资产(股权)投资行为,有多种适用税收政策。在不同条件下,企业应如何进行选择呢? 不筹划,经济损失巨大;筹划,不知从何入手?
1、股权转让
根据现行税法,如果个人或企业持有企业股权转让有溢价,溢价部分需要征收所得税,转让股权方为企业的需要征收企业所得税(税率一般为25%,转让股权方为个人的需要征收个人所得税(税率为20%)。如果该转让溢价高,则税负高,一般企业用费用冲抵方式也难以消化。
股权转让税收筹划的总体思路是到低税率地区完成股权转让交易,按照低税率地区税负缴纳相关所得税。
利用区域性税收优惠政策
将企业注册到有税收政策的经济开发区,不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到我区工业园区为例,园区对注册企业增值税以地方留存的50%~70%扶持;企业所得税以地方留存的50%~70%给予扶持;通过入驻园区,企业节税比例可达50%以上。
企业如果本身享受国家优惠政策扶持的,可叠加享受园区的扶持政策,且企业实行注册制,无需到园区办公,外省市的企业也能享受园区的财政扶持政策。
3、上市公司大小非股东解禁
上市公司大小非股东解禁之后减持套现,卖出价格和持有成本比较往往溢价较高,税收筹划空间较大。通过转让股权的方式出售土地、房产、采矿权、企业股权等大额资产,如果出售价格和原始持有成本比较有较高溢价,也可以作为股权转让税收筹划的重点方向。
4、充分利用注册园地
借助于一些地区合法的区域性税收优惠降低股票解禁、资本运作的实际税负,合理利用就可以实现资本运作的低税负甚至零税负;
5、积极申请税收优惠资格
积极申请税收优惠资格,通过法律调查,我们发现这个企业至少可以申请两个方面的行业税收优惠--高科技企业、研发费用加计扣除,这样背景运营公司的企业所得税就实现了大幅的降低。
做税法顾问,参与企业一些重大的商业决策,从税收角度提供最优决策。随着税收法律属性的不断增强,企业税务筹划的合法性应该引起足够的关注,否则可能会触犯法律底线,非但不能节税,还会带来经济、法律上、名誉上的损失。建议,税务筹划的开展应建立在对方案充分合法性论证的基础之上,控制好其中的法律风险。
以上这些避税方法,只是最基础的一些方法与技巧,肯定还有更多高深的避税方法。但是不管怎么样,都必须提醒大家:避税必须合法和合理;掌握税法,尊重税法,维护权利,降低风险,成为有品位的纳税人。
这里以近期入驻我们园区建筑A企业举例:某A企业1年缴纳增值税5000万元,缴纳企业所得税2000万元,个人所得税500万元。增值税地留50%,企业所得税地留40%,在此基础上,企业的增值税、企业所得税和个人所得税均可以享受70%的当地政府税收返还资金扶持。
计算方式:企业应交税金=增值税5000+企业所得税2000=7000万企业返还资金=(5000*50%+2000*40%)*70%=2310(万元)即:入驻我们园区的A企业,可以减少纳税额2310万元。

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